1월 월급 명세서 받고 "세금 왜 이렇게 많이 떼갔지?" 놀라신 적 있으시죠? 이제 본격적인 연말정산 시즌입니다. 복잡한 계산식은 다 잊어버리셔도 좋지만, 이것 하나만은 꼭 기억하셔야 합니다. 바로 '인적공제'입니다.
가족 한 명만 잘 등록해도 150만 원씩 소득공제가 팍팍 되니까, 환급액을 늘리는 가장 확실한 치트키거든요. 하지만 무턱대고 넣었다가는 나중에 세금 토해내야 할 수도 있습니다. 2026년(2025년 귀속) 기준으로 우리 부모님, 자녀, 배우자가 공제 대상이 되는지 딱 3분 만에 정리해 드릴게요.
목차
1. 기본공제: 누가, 어떻게 받을 수 있나?
핵심 결론: 본인 포함 부양가족 1명당 연 150만 원을 소득에서 빼줍니다. 단, 소득과 나이 요건을 모두 만족해야 합니다.
가장 기본이 되는 공제입니다. 내가 부양하고 있는 가족이 몇 명인지에 따라 세금을 확 줄여주는 제도죠.
1-1. 대상별 나이 요건 (2025년 12월 31일 기준)
나이 계산이 은근히 헷갈리시죠? 2025년 귀속분이니 2025년 기준으로 만 나이를 따지면 됩니다.
- 본인 & 배우자: 나이 제한 없음 (소득만 봅니다)
- 부모님 (직계존속): 만 60세 이상 (1965.12.31. 이전 출생)
- 자녀 (직계비속): 만 20세 이하 (2005.1.1. 이후 출생)
- 형제자매: 만 20세 이하 또는 만 60세 이상
※ 중요 체크: 장애인은 나이 제한이 아예 없습니다. 소득 요건만 맞으면 나이가 몇 살이든 기본공제 대상입니다.
1-2. 소득 요건 (이게 제일 중요!)
나이가 맞아도 돈을 많이 벌면 부양가족으로 못 넣습니다. 기준은 딱 하나, "연간 소득금액 100만 원 이하"입니다.
- 근로소득만 있는 경우: 총급여(세전 연봉) 500만 원 이하면 OK. (알바비가 500만 원 넘었다면 탈락!)
- 사업소득: 수입에서 경비를 뺀 금액이 100만 원 이하여야 함.
- 연금소득: 공적연금(국민연금 등) 수령액이 연 516만 원 이하여야 함. (그 이상 받으시면 부모님 공제 불가)
- 기타소득: 분리과세 제외한 금액이 300만 원 이하여야 함.
※ 헷갈리는 포인트: 부모님이 시골에서 농사지으시는 소득(비과세 농업소득)이나, 기초연금 받으시는 건 소득으로 안 칩니다. 맘 편히 공제받으세요.
2. 추가공제: "보너스 공제" 더 챙기기
핵심 결론: 기본공제 대상자가 특정 요건(경로우대, 장애인 등)을 만족하면 돈을 더 깎아줍니다.
기본공제 150만 원에 더 얹어서 추가로 해주는 공제입니다. 해당된다면 무조건 챙겨야 이득이죠.
| 구분 | 요건 (기본공제 대상자 중에서) | 추가 공제액 |
|---|---|---|
| 경로우대 | 만 70세 이상 (1955.12.31. 이전 출생) | 1명당 100만 원 |
| 장애인 | 장애인복지법상 장애인 등 (중증환자 포함) | 1명당 200만 원 |
| 부녀자 | 종합소득 3천만 원 이하 여성 (세대주 or 맞벌이) | 연 50만 원 |
| 한부모 | 배우자 없이 자녀를 부양하는 경우 | 연 100만 원 |
※ 중요 체크: 부녀자 공제와 한부모 공제는 중복이 안 됩니다. 둘 다 해당되면 금액이 더 큰 한부모 공제(100만 원)를 받는 게 유리합니다.
3. 자주 묻는 질문 (형제자매 & 따로 사는 부모님)
Q. 시골에 따로 사시는 부모님도 공제되나요?
A. 네, 됩니다! 주거 형편상 따로 살고 있어도, 실제로 자녀가 부양하고 있다면(용돈 송금 등) 공제 가능합니다. 단, 다른 형제가 이미 부모님을 공제받았다면 중복은 안 됩니다.
Q. 같이 사는 백수 동생, 공제될까요?
A. 나이가 중요합니다. 소득이 없더라도 만 20세 이하이거나 만 60세 이상이어야 합니다. 만약 동생이 만 30세라면, 장애인이 아닌 이상 기본공제는 불가능합니다.
4. 3줄 요약 & 지금 바로 할 일
- 본인·배우자·부모(60세↑)·자녀(20세↓) 등 부양가족 1명당 150만 원 기본공제가 가능합니다.
- 단, 부양가족의 연 소득금액이 100만 원(근로소득만 있으면 총급여 500만 원)을 넘으면 공제 불가능합니다.
- 만 70세 이상 부모님이나 장애인 가족이 있다면 추가공제 혜택이 크니 서류를 꼭 챙기세요.
지금 바로 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에 접속해서, 부양가족 자료제공 동의가 잘 되어 있는지 확인해 보세요. 가족 한 명 등록하는 게 웬만한 금융 상품 가입보다 훨씬 큰 '13월의 월급'을 만들어 줄 겁니다.
※ 위 내용은 기본 정보 공유를 위해 작성된 글입니다. 개별 소득 종류나 세부 상황에 따라 판단이 달라질 수 있으므로, 정확한 신고를 위해 국세청 홈택스 또는 세무 전문가의 상담을 권장합니다.